Hướng dẫn nộp thuế điện tử qua mạng

Có phải bạn đang loay hoay tìm hiểu về hướng dẫn nộp thuế điện tử qua mạng? Những đối tượng nào phải đăng ký nộp thuế điện tử và phương thức nộp thuế này đem lại những lợi ích gì? Sau đây, Luật Quang Huy sẽ cung cấp những thông tin nhằm giải quyết những vướng mắc mà bạn gặp phải trong bài viết này.

1. Thuế điện tử là gì?

Thuế điện tử là hệ thống tích hợp dịch vụ khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế vào một hệ thống trực tuyến, khoản thuế mà doanh nghiệp phải nộp vào ngân sách nhà nước nhưng không cần qua hình thức trực tiếp mà có thể thông qua hình thức nộp trực tuyến.

2. Nộp thuế điện tử là gì?

Nộp thuế điện tử là dịch vụ tiện lợi cho phép người nộp thuế lập Giấy nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước trực tiếp trên Cổng thông tin điện tử trực thuộc Cơ quan thuế và được Ngân hàng thương mại tiến hành xác nhận kết quả giao dịch nộp thuế trong tức khắc.

3. Đối tượng phải đăng ký nộp thuế điện tử

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam đã được liên kết với Tổng cục Thuế để cung cấp dịch vụ nộp thuế qua mạng cho các doanh nghiệp, mang lại sự thuận tiện cho doanh nghiệp cũng như người nộp thuế.

Đối tượng có thể và nên sử dụng phương thức nộp thuế điện tử cần phải đáp ứng các điều kiện:

• Là các tổ chức, bao gồm các doanh nghiệp chịu thuế đang hoạt động và đã được cấp đầy đủ mã số thuế.
• Có chứng thư số còn hiệu lực cho tới ngày nộp thuế thông qua các tổ chức cung cấp dịch vụ xác thực chữ ký số.
• Có kết nối internet ổn định và một địa chỉ email có thể liên lạc.
• Đã thực hiện kê khai thuế trực tiếp trên Cổng thông tin điện tử trực thuộc cơ quan Tổng cục thuế.
• Có tài khoản được lập ra tại ngân hàng thương mại (đã phối hợp với Tổng cục thuế cung cấp dịch vụ và được xác định thuộc địa bàn quản lý của Cục thuế, Chi cục thuế) để thực hiện giao dịch.

4. Hướng dẫn đăng ký nộp thuế điện tử

Nếu là lần đầu nộp thuế điện tử, các doanh nghiệp cần phải tiến hành đăng ký tài khoản nộp thuế trước.

Theo đó, các doanh nghiệp có thể đăng ký tại trang của Tổng cục Thuế theo đường link này: https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/EstablishSession?&fromOpName=corpJumpProc&fromStateName=initial&fromEventName=start&toOpName=corpIndexProc.

Cách thức tiến hành đăng ký nộp thuế trên trang của Tổng cục Thuế như sau:

4.1. Bước 1: Truy cập vào trang Thuế điện tử

Sau khi đã mở trình duyệt đang sử dụng, người nộp thuế tiến hành tìm và truy cập vào trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/EstablishSession?&fromOpName=corpJumpProc&fromStateName=initial&fromEventName=start&toOpName=corpIndexProc.

Trên giao diện chính của trang, người nộp thuế nhấn chọn hệ thống thuế điện tử “DOANH NGHIỆP” để có thể tiến hành đăng ký tài khoản. Nếu là đăng ký cho cá nhân thì sẽ chọn ô “CÁ NHÂN”.

4.2. Bước 2: Tiến hành “Đăng ký”

Sau khi đã chọn mục “Doanh nghiệp”, hệ thống sẽ chuyển người nộp thuế đến giao diện có tính năng đăng ký. Tại đây, người nộp thuế nhấn chọn ô “Đăng ký” ở phía trên, bên góc phải màn hình.

Tại giao diện “Đăng ký”, người nộp thuế nhập “Mã số thuế” doanh nghiệp mình đang sử dụng rồi nhấn ô “Tiếp tục”.

Tiếp đó, hệ thống sẽ yêu cầu người nộp thuế nhập các thông tin liên quan làm dữ liệu cho việc đăng ký.

Khi này, ngoài kiểm tra các thông tin đã được điền tự động, NNT cần bổ sung chính xác và đầy đủ các trường thông tin đăng ký, gồm:

• Người đại diện theo pháp luật;
• Điện thoại;
• Email;
• Số serial chữ ký số chính;
• Tổ chức cấp chữ ký số;
• Mật Khẩu đăng nhập.

Chú ý: Khi thực hiện tới bước này, người nộp thuế cần cắm USB chữ ký số vào máy tính đang dùng để đăng ký giúp hệ thống có thể tự động đọc và cập nhật được mã thông tin trên chữ ký số.

Khi đã điền hoàn tất, người nộp thuế nhấn ô “Tiếp tục” để có thể tiến hành bước tiếp theo.

4.3. Bước 3: Ký và gửi bản đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử

• Sau khi nhận được dữ liệu, hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Dịch vụ Nộp thuế điện tử” để người nộp thuế kiểm tra các thông tin đã đăng ký một lần nữa.
• Khi chắc chắn các trường thông tin đều được điền chính xác, người nộp thuế nhấn chọn ô “Tiếp tục” để giao diện “Tờ khai đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử” được hiển thị.
• Tiếp đó, người nộp thuế nhấn ô “Ký và gửi” để có thể gửi bản đăng ký của mình tới cơ quan thuế. Tuy nhiên, trước khi lệnh “Ký và gửi” thành công, hệ thống sẽ yêu cầu người nộp thuế nhập “Số PIN” rồi nhấn ô “Chấp nhận” để xác nhận.
• Cuối cùng, hệ thống sẽ gửi lại người nộp thuế thông báo “Ký điện tử thành công” để xác nhận việc đăng ký tài khoản nộp thuế thành công.

Như vậy, khi thực hiện các bước vừa nêu trên, việc đăng ký tài khoản nộp thuế qua mạng của bạn được xem như đã hoàn tất.

5. Hướng dẫn nộp thuế điện tử

Để nộp thuế điện tử điều kiện đầu tiên là người nộp thuế cần có tài khoản ngân hàng hỗ trợ việc nộp thuế qua mạng với cơ quan thuế. Hiện nay, Tổng cục Thuế đã phối hợp với hầu hết các ngân hàng để cung cấp dịch vụ Nộp thuế điện tử nên rất thuận tiện cho người nộp thuế. Cụ thể bao gồm các ngân hàng:Số tài khoản ngân hàng: Đây là thông tin không bắt buộc, người nộp thuế có thể nhập Số tài khoản đã có tại Ngân hàng đăng ký nộp thuế điện tử hoặc không.

5.1. Bước 1: Đăng nhập hệ thống trang nộp thuế điện tử

Truy cập vào trang thuế điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/EstablishSession?&fromOpName=corpJumpProc&fromStateName=initial&fromEventName=start&toOpName=corpIndexProc

Ở phần đăng nhập hệ thống chọn “Doanh nghiệp”

Đăng nhập vào hệ thống:

• Tên đăng nhập: là mã số thuế được cấp cho người nộp thuế.
• Mật khẩu: được cung cấp ngay sau khi Người nộp thuế được ngân hàng thương mại phê duyệt đăng kí Nộp thuế điện tử (mật khẩu dành cho ứng dụng Nộp thuế điện tử)
• Tên đăng nhập tồn tại trong hệ thống và mật khẩu phải trùng khớp với mật khẩu trong hệ thống. Nếu tên đăng nhập và mật khẩu không đúng hệ thống sẽ đưa ra cảnh báo.
• Sau khi nhập đầy đủ thông tin, người nộp thuế nhấn vào nút “Đăng nhập” đăng nhập vào hệ thống Nộp thuế điện tử.

Lưu ý: Đối với trường hợp người nộp thuế không nhớ Mật khẩu đăng nhập, nộp thuế có thể sử dụng chức năng “Lấy lại mật khẩu”. Thực hiện nhập đầy đủ thông tin mã số thuế, Mật khẩu mới, Nhập lại mật khẩu, Kết nối chứng thư số và tiến hành “Cập Nhật”.

5.2. Bước 2: Chọn chức năng “Nộp thuế”

• Ở thanh menu trên trang thuế điện tử bấm chọn “Nộp thuế”
• Chọn ngân hàng đã liên kết để sau đó bấm “Tiếp tục”

5.3. Bước 3: Chọn giấy nộp tiền

Người nộp thuế thực hiện tạo lập giấy nộp tiền bằng cách:

Bước 3.1: Người nộp Thuế chọn menu “Nộp thuế”, sau đó chọn tiếp menu “Lập giấy nộp tiền”. Hệ thống hiển thị màn hình Lập giấy nộp tiền.

Bước 3.2: Nhập đầy đủ thông tin giấy nộp tiền.

• Ngày: hệ thống tự động lấy ra ngày hiện tại và không cho phép sửa.
• Mã số thuế: hệ thống tự động lấy ra mã số thuế của tài khoản đăng nhập và không cho phép sửa. Ơi
• Tên người nộp thuế: hệ thống tự động lấy ra theo thông tin của tài khoản đăng nhập và không cho phép sửa.
• Địa chỉ: hệ thống tự động lấy ra theo thông tin của tài khoản đăng nhập và không cho phép sửa.
• Đề nghị ngân hàng: danh sách ngân hàng mà người nộp thuế đăng ký, hệ thống yêu cầu phải chọn một ngân hàng cụ thể.
• Trích tài khoản số: danh sách tài khoản liên kết với Ngân hàng được chọn của người nộp thuế, hệ thống yêu cầu phải chọn một tài khoản cụ thể.
• Tỉnh/thành phố: Cho phép chọn lại trong danh sách tất cả các tỉnh, thành phố trên cả nước, mặc định lấy theo tỉnh, thành phố của Cơ quan thuế trực thuộc, cho phép người nộp thuế chọn lại nhưng không được phép để trống.
• Cơ quan quản lý thu: Bao gồm danh sách Cơ quan thu thuộc địa bàn tỉnh,tp đã chọn. Hiển thị theo định dạng mã cơ quan thu- tên cơ quan thu. Hệ thống bắt buộc phải chọn 1 cơ quan thu.
• Thông tin nơi phát sinh nguồn thu: Căn cứ dựa trên địa bàn hành chính của cơ quan thu và cho phép người nộp thuế chọn lại đến Quận/Huyện, Phường/Xã
• Quận/Huyện: Mặc định lấy theo địa bàn cơ quan thu là Chi cục. Chọn trong danh sách Quận/Huyện thuộc địa bàn tỉnh, thành phố của cơ quan thu đã chọn. Hệ thống bắt buộc phải chọn 1 quận/huyện.
• Phường/Xã: Chọn trong danh mục  phường/xã thuộc Quận/Huyện đã chọn. Bắt buộc phải chọn 1 xã/phường
• Chuyển cho Kho bạc nhà nước: danh mục tất cả các kho bạc nhà nước cơ quan thu đã chọn, mặc định lấy theo địa bàn hành chính cơ quan thu của người nộp thuế, cho phép người nộp thuế chọn lại nhưng bắt buộc phải chọn một kho bạc cụ thể.
• Ghi thu Ngân sách nhà nước vào Tài khoản: Cho phép người nộp thuế chọn 1 trong 2 loại tài khoản: Nộp vào Ngân sách nhà nước (TK7111), Thu hồi hoàn (TK 3121), Thu hồi hoàn (TK 8991).

Bước 3.3: Nhấn nút “Truy vấn số thuế PN”: chức năng tham khảo:

• Hệ thống thực hiện kiểm tra thông tin “Cơ quan quản lý thu” và lấy thông tin chi tiết các khoản nợ thuế của người nộp thuế từ hệ thống sổ thuế của Cơ quan Thuế đã được lọc theo “Cơ quan quản lý thu” và hiển thị chi tiết lên màn hình lưới dữ liệu “Chi tiết khoản nộp” các khoản nộp ngân sách nhà nước gồm: Số thứ tự; Nội dung các khoản nộp ngân sách nhà nước; Mã Nội dung khai thuế; Mã chương; Kỳ thuế; Số tiền.
• Hoặc người nộp thuế có thể nhập trực tiếp các khoản nộp ngân sách nhà nước, mã nội dung khai thuế, mã chương và số tiền phải nộp ở phần lưới dữ liệu “Chi tiết khoản nộp”.
• Nhấn nút : để tra cứu mã Nội dung khai thuế hoặc mã chương nếu người nộp thuế nếu muốn tìm kiếm.
• Hệ thống hiển thị màn hình Tra cứu danh mục Nội dung khai thuế.
• NNT chọn mục NDKT cần tra cứu.
• Nhấn nút “Tra cứu” hệ thống kiểm tra và hiển thị danh sách kết quả phù hợp với điều kiện tìm kiếm.

Lưu ý:

• Mã chương: Không cho phép nhập bằng tay.
• Hiển thị mã chương mặc định theo Mã số thuế (mã TIN) của Người nộp thuế.
• Khi mã chương mặc định thuộc cấp chương 1 hoặc 2 và Mã Nội dung khai thuế chọn trong dãy từ 1001 đến 1049 thì mã chương hiển thị là 557.
• Khi mã chương mặc định thuộc cấp chương 3 và Mã nội dung khai thuế chọn trong dãy từ 1001 đến 1049 thì mã chương hiển thị là 757.
• Khi chọn Mã nội dung khai thuế không nằm trong dãy từ 1001 đến 1049 thì mã chương hiển thị là mã chương mặc định theo Mã số thuế.
• Nhấn “Thêm dòng”: Hệ thống chèn thêm một dòng trống thông tin khoản nộp vào phía dưới dòng hiện tại.
• Nhấn “Xoá” dòng: Hệ thống loại bỏ dòng được chọn khỏi lưới dữ liệu.
• Nhấn “Lập mới”: Hệ thống hiển thị cảnh báo: Bạn muốn nhập lại dữ liệu?
• Chọn nút “OK” hệ thống thực hiện lấy lại toàn bộ dữ liệu như trạng thái ban đầu vào màn hình Lập giấy nộp tiền.
• Chọn nút ‘Cancel’, hệ thống đóng cửa số cảnh báo và giữ nguyên dữ liệu đã nhập trên giấy nộp tiền.
• Nhấn nút “Hoàn thành”
• Sau khi nhập đầy đủ thông tin, người nộp thuế nhấn nút “Hoàn thành” để hoàn tất việc lập giấy nộp tiền.
• Hệ thống kiểm tra thông tin nhập vào:

• Nếu các thông tin kiểm tra không hợp lệ, hệ thống thông báo trực tiếp trên màn hình cho người nộp thuế lỗi để người nộp thuế thực hiện sửa lại.
• Nếu nội dung giấy nộp tiền vượt quá giới hạn 210 ký tự thì hệ thống cảnh báo.
• Nếu thông tin hợp lệ, hệ thống hiển thị màn hình “Chi tiết giấy nộp tiền”.

Lưu ý: Người khai nộp thuế cần xem lại giấy nộp tiền để kiểm tra thông tin một cách chi tiết và cẩn thận, tránh sai sót.

•  Người nộp thuế có thể nhấn “Sửa” để sửa lại thông tin. Khi nhấn “Sửa” hệ thống tiến hành tải lại màn hình Lập giấy nộp tiền của chính giấy nộp tiền mà người nộp thuế đang muốn sửa lại thông tin. Nhấn “Xoá” để xoá giấy nộp tiền vừa lập. Sau đó,  nhấn “In” để in chi tiết giấy nộp tiền.

5.4. Bước 4: Ký và nộp tiền thuế

Trình ký giấy nộp tiền:

• Hệ thống cho phép người nộp thuế thực hiện trình giấy nộp tiền đã được lập thành công tới người ký duyệt chứng từ (người giữ chữ ký số).
• Hệ thống hiển thị thông báo xác nhận: “Bạn có chắc muốn thực hiện trình ký giấy nộp tiền không?”. Với 2 tùy chọn  “OK” và “Cancel”.
• Nhấn “OK”: hệ thống thực hiện cập nhật trạng thái giấy nộp tiền thành “Trình ký” và thông báo trình ký thành công. Đồng thời, hiển thị lại màn hình chi tiết giấy nộp tiền với giấy nộp tiền vừa thực hiện và lựa chọn “Trình ký” được ẩn đi.
• Nhấn “Cancel”: hệ thống thực hiện đóng màn hình xác nhận lại và dừng thực hiện chức năng “Trình ký”.

Sau đó, ký số và nộp thuế: Nhập mã PIN đúng và chọn nút ‘Chấp nhận’, hệ thống báo ký điện tử thành công và gửi giấy nộp tiền tới Cơ quan thuế.

Như vậy, bạn đã có thể nộp thuế điện tử cho Tổng cục Thuế trên trang nộp thuế điện tử hiệu quả và nhanh chóng.

6. Lợi ích khi nộp thuế qua mạng

• Không giới hạn số lần gửi một tờ khai, trường hợp doanh nghiệp kê sai có thể kê khai lại nếu còn trong thời hạn nộp.
• Doanh nghiệp có thể kê khai thuế ở mọi lúc, mọi nơi và kể cả vào ngày lễ, ngày nghỉ, bất cứ thời gian nào trong ngày.
• Giảm thiểu tình trạng sai sót, nhầm lẫn do phần mềm kê khai thuế đã hỗ trợ nhiều trong việc tính toán và kiểm tra lỗi khi nộp thuế, tiết kiệm thời gian đi lại và thời gian chờ đợi giao dịch, tiết kiệm chi phí cho việc in ấn giấy tờ.
• Đối với cơ quan thuế, nộp thuế qua mạng là giải pháp giúp giảm tình trạng quá tải và áp lực khi xử lý hồ sơ của nhiều doanh nghiệp mỗi khi đến kỳ hạn nộp thuế. Nhờ vậy, thời gian và nhân lực để giải quyết giảm đi, tiết kiệm chi phí lưu trữ hồ sơ thuế và tìm kiếm thông tin.
• Có thể truy cập Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế để xem, in, tải về các thông báo, giấy nộp thuế điện tử đã nộp. Điều này giúp bạn có thể kiểm tra, kiểm soát tình hình nộp thuế của doanh nghiệp mình bất cứ khi nào và có kế hoạch làm việc hiệu quả.

7. Cơ sở pháp lý

• Luật quản lý thuế năm 2019.

Trên đây là bài tư vấn của chúng tôi về việc hướng dẫn nộp thuế điện tử theo quy định pháp luật hiện hành.

Để được tư vấn đầy đủ và chính xác nhất, mời quý khách hàng liên hệ qua Tổng đài tư vấn luật thuế trực tuyến của HOTLINE 19006588 của Luật Quang Huy để nhận tư vấn thêm về vấn đề mà quý khách hàng đang gặp phải.

Trân trọng./.