Ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế: Có bị bỏ quy định không? (Hướng dẫn chi tiết 2025)

Thời gian gần đây, nhiều người dân và doanh nghiệp lo lắng khi xuất hiện thông tin cho rằng Bộ Tài chính đã “bỏ đề xuất ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế” trong dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế. Tuy nhiên, theo thông báo chính thức từ Cục Thuế, đây là thông tin không chính xác. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ phân tích chi tiết quy định mới nhất, trách nhiệm của các tổ chức tín dụng và những gì bạn cần biết để bảo vệ quyền lợi của mình.

Ngân hàng có phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế cho cơ quan thuế không?

Ngày 15/5/2025, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã chính thức lên tiếng bác bỏ thông tin cho rằng đề xuất buộc ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế đã bị loại bỏ khỏi dự thảo Nghị định. Theo đó, dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế hiện đang được lấy ý kiến thẩm định tại Bộ Tư pháp vẫn giữ nguyên quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng.

Điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 quy định rõ: Tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm cung cấp, kết nối, chia sẻ thông tin phục vụ quản lý thuế. Chính phủ được giao quy định chi tiết về nội dung, hình thức, phương thức và thời hạn cung cấp thông tin. Như vậy, dự thảo Nghị định hiện nay không bỏ quy định này, mà tiếp tục kế thừa và đảm bảo đúng quy định của Luật.

Những tổ chức nào phải cung cấp thông tin tài khoản?

Theo dự thảo Nghị định, các đơn vị sau đây có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế cho cơ quan quản lý thuế:

• Tổ chức tín dụng (ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách…)
• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam
• Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
• Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán
• Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến
• Tổ chức thẻ quốc tế

Ngoài việc cung cấp thông tin định kỳ, các tổ chức này còn phải phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế. Đây là điểm mới đáng chú ý nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế và phòng chống gian lận.

Thông tin tài khoản nào sẽ bị cung cấp cho cơ quan thuế?

Dự thảo Nghị định quy định chi tiết các nội dung thông tin mà tổ chức tín dụng phải cung cấp, bao gồm:

1. Thông tin định danh chủ tài khoản: tên chủ tài khoản, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú và các thông tin định danh hợp pháp khác.
2. Thông tin tài khoản: số hiệu tài khoản, ngày mở, ngày đóng tài khoản.
3. Thông tin giao dịch: số lượng giao dịch, giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, thông tin về giao dịch trong và ngoài nước của người nộp thuế.
4. Thông tin tài chính: số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin liên quan khác phục vụ công tác quản lý thuế.
5. Thông tin mở rộng: chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan.
6. Giao dịch bất thường: thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền.
7. Thông tin quốc tế: thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam, phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu (quy định tại Điều 63 của Nghị định này).

Tình huống thực tế

Anh Minh, một chủ doanh nghiệp nhỏ tại TP.HCM, lo lắng hỏi: “Tôi có một tài khoản tiết kiệm và một tài khoản thanh toán tại ngân hàng A. Cơ quan thuế có thể yêu cầu ngân hàng cung cấp toàn bộ lịch sử giao dịch của tôi không?” Luật sư của chúng tôi trả lời: Theo dự thảo Nghị định, cơ quan thuế có quyền yêu cầu cung cấp thông tin giao dịch, bao gồm số lượng, giá trị, nội dung giao dịch, nhưng phải tuân thủ đúng quy trình và mục đích quản lý thuế. Việc cung cấp thông tin không phải là “tự động” mà có sự kiểm soát chặt chẽ nhằm bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế.

Mục đích của quy định này là gì?

Cục Thuế khẳng định, việc quy định trách nhiệm phối hợp, cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng nhằm:

• Tăng cường hiệu quả quản lý thuế: Giúp cơ quan thuế có đủ dữ liệu để xác minh thu nhập, tài sản của người nộp thuế, từ đó đánh giá đúng nghĩa vụ thuế.
• Bảo đảm công bằng: Ngăn chặn tình trạng trốn thuế, gian lận thuế, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho doanh nghiệp.
• Phòng ngừa thất thu ngân sách: Góp phần phòng ngừa gian lận, thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định pháp luật.

Theo đánh giá của các chuyên gia pháp lý, quy định này là bước tiến quan trọng trong việc hiện đại hóa công tác quản lý thuế, phù hợp với xu hướng quốc tế về minh bạch tài chính và chống trốn thuế xuyên biên giới.

Lời khuyên từ luật sư

Dựa trên các quy định mới, chúng tôi đưa ra một số lời khuyên cho người nộp thuế và doanh nghiệp:

1. Kê khai thuế đầy đủ, trung thực: Cơ quan thuế có thêm công cụ để đối chiếu thông tin, vì vậy việc kê khai thiếu trung thực sẽ dễ bị phát hiện và xử phạt.
2. Cập nhật mã số thuế chính xác: Đảm bảo thông tin mã số thuế của bạn và doanh nghiệp được cập nhật đúng tại ngân hàng để tránh sai lệch dữ liệu.
3. Theo dõi giao dịch bất thường: Nếu có giao dịch lớn hoặc bất thường, hãy chuẩn bị sẵn hồ sơ giải trình nguồn gốc để tránh bị cơ quan thuế kiểm tra đột xuất.
4. Tham khảo ý kiến luật sư: Nếu bạn gặp vướng mắc về nghĩa vụ thuế hoặc bị yêu cầu cung cấp thông tin, hãy liên hệ luật sư để được tư vấn kịp thời.
5. Cập nhật văn bản pháp luật mới: Theo dõi các thông báo từ Cục Thuế, Bộ Tài chính để nắm bắt kịp thời các thay đổi.

Kết luận

Quy định về việc ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế không bị bỏ mà vẫn được giữ nguyên trong dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15. Đây là công cụ quan trọng giúp cơ quan thuế tăng cường quản lý, chống thất thu ngân sách và đảm bảo công bằng cho tất cả người nộp thuế. Người dân và doanh nghiệp nên chủ động cập nhật thông tin, thực hiện đúng nghĩa vụ thuế để tránh rủi ro pháp lý.