Nghĩa vụ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi: Áp dụng từ 01/7/2025

Chúng tôi nhận được nhiều câu hỏi từ khách hàng về quy định mới liên quan đến chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp. Đây là thay đổi quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần nắm rõ để tránh vi phạm hành chính. Dưới đây là tổng hợp 03 tình huống điển hình theo quy định tại Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 được sửa đổi bởi Luật số 76/2025/QH15 và Nghị định 168/2025/NĐ-CP.

1. Người kiểm soát thực tế không góp vốn có phải kê khai?

Trả lời: Có. Theo khoản 35 Điều 4 Luật Doanh nghiệp 59/2020/QH14 (bổ sung bởi Luật 76/2025/QH15), chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân có quyền sở hữu thực tế vốn điều lệ hoặc quyền chi phối doanh nghiệp. Người không đứng tên góp vốn nhưng kiểm soát toàn bộ hoạt động qua hợp đồng vẫn phải được kê khai.

2. Thời hạn cập nhật khi có thay đổi là bao lâu?

Doanh nghiệp phải thông báo trong 10 ngày kể từ ngày phát sinh thay đổi theo Điều 52 Nghị định 168/2025/NĐ-CP. Hồ sơ gồm: Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp và Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi.

Theo đánh giá của các chuyên gia pháp lý, đây là quy định nhằm tăng cường minh bạch tài chính, chống rửa tiền, buộc doanh nghiệp phải rà soát kỹ cơ cấu sở hữu thực tế.

3. Doanh nghiệp có bắt buộc cung cấp thông tin khi ngân hàng yêu cầu?

Doanh nghiệp có nghĩa vụ cung cấp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo khoản 5a Điều 8 Luật 76/2025/QH15. Ngân hàng là tổ chức tín dụng, thuộc đối tượng phải tuân thủ pháp luật phòng chống rửa tiền, có quyền yêu cầu thông tin này để thực hiện thẩm định khách hàng theo quy định.

Mức phạt khi vi phạm: Từ 10 triệu đến 100 triệu đồng theo Điều 44 Nghị định 122/2021/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 288/2026/NĐ-CP) nếu không cập nhật đúng hạn.

Chúng tôi khuyến nghị doanh nghiệp rà soát ngay cơ cấu sở hữu, xác định chủ sở hữu hưởng lợi và cập nhật kịp thời để tránh rủi ro pháp lý. Hãy liên hệ luật sư để được hỗ trợ chi tiết.